截至2018年末，锦州银行资产总额为8459.23亿元，同比增长16.9%；发放贷款和垫款净额3491.10亿元，同比增长67.0%，存款余额4455.76亿元，同比增长30.2%。

2018年，锦州银行经营收入212.83亿元，同比增长13.2%；净损失为45.38亿元，而2017年则有超过90亿元的净利润。平均总资产回报率0.58%，较2017年下降2.02个百分点，平均权益回报率-9.86%，较2017年下降30.89个百分点。

不良贷款率上升3.95个百分点

资产质量方面，截至2018年末，锦州银行不良贷款率较2017年末上升3.95个百分点到4.99%。拨备覆盖率123.75%，同比下降144.89个百分点。

锦州银行在年报中称，不良贷款率上升的主要原因是以下三个：宏观经济下行；该行业务所在区域经济形势变差；部分行业客户经营出现困难。

截至2018年末，批发和零售业、制造业、租赁与商业服务是锦州银行公司贷款的最大组成部分。截至2018年末及2017年末，锦州银行向上述三个行业的公司客户提供的贷款余额分别为2593亿元和1538亿元，分别占该行公司发放贷款和垫款总额的73.6%及76.0%。

资本充足率有所下降

截至2018年末，锦州银行核心一级资本充足率为6.07%，比上年末下降2.37个百分点；一级资本充足率为7.43%，比上年末下降2.81个百分点；资本充足率为9.12%，比上年末下降2.55个百分点。

锦州银行称，资本充足率下降主要是由于该行为应对资产质量下行和不良资产未结清余额的增加及执行IFRS9，采用预期损失模型，增提减值准备，以增强风险抵御能力，使报告期内亏损，令资本净额下降及风险资产增长所致。

资产减值损失大幅增加导致净亏损

从营收结构来看，利息净收入为锦州经营收入的最大部分，分别占2018年和2017年度经营收入的89.7%及98.5%。

其中2018年的利息净收入为185.33亿元，2019年的利息净收入为191.01亿元。

具体来看，发放贷款和垫款利息收入是该行利息收入的较大组成部分，由2017年111亿元增加62.9%至2018年181亿元，2017年和2018年分别占利息收入的27.8%和39.3%。2018年该行发放贷款和垫款利息收入增加主要是由于发放贷款和垫款的平均余额增加及平均收益率上升所致。 尽管利息净收入有所增加，锦州银行的2018年净利润依然是亏损的，税前损失为人民币59.87亿元，抵扣所得税后净损失为45.38亿元。主要原因是2018年，该行资产减值损失236.83亿元，同比大增587.6%。

对于资产减值损失大幅增加，锦州银行解释称主要有2个原因：首先发放贷款和垫款的余额增加及不良率上升，其次该行应对资产质量下行和不良资产余额增加及执行IFRS9后，采用预期损失模型，增加计提资产减值准备以增强风险抵御能力，使资产减值损失大幅增加所致。

截至2018年末，投资证券及其他金融资产（包括债权投资、股权投资、理财产品投资、交易性贵金属、以摊馀成本计量的金融资产及应收款项类投资）为锦州银行资产的最大组成部分，达到3921亿元，占总资产的46.3%。2017年该行的投资证券及其他金融资产为4254亿元，占总资产的58.8%。截至2018年末，锦州银行的投资证券及其他金融资产净额（不含应收利息）为3894亿元，较于2017年下降8.5%，下降的主要原因是锦州银行将部分以摊余成本计量的受益权转让计划转换业务品种至贷款中，使投资证券及其他金融资产规模下降所致。

2018年，锦州银行净利差由2017年的2.58%下降至1.93%，净利息收益率由2017年的2.88%下降至2.46%，锦州银行表示，下降主要是由于生息资产收益率下降、付息负债付息率上升；资金市场利率变动；根据IFRS9要求，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债不再作为生息资产和付息负债列报，其产生的利息净收入调整至交易净收益科目核算所致。